以双线投资为例：用地面积15亩，年产空心砌块6.8万立方米,出厂价90元/立方米。
(一) 成 本
核 算
序号 |
成本项目 |
金额（万元） |
备注 |
| 1 |
原材料费 |
258.4 |
38元/立方米(生产1立方米砌块所有原材料成本) |
| 2 |
人工工资 |
37.8 |
42人两班制，承包管理；折算工资为900元/月/人 |
| 3 |
水电费 |
19.8 |
平均耗电40度/小时；1元/度；耗水10吨/天,2元/吨 |
| 4 |
设备折旧及技术摊销 |
3.1 |
设备,技术均按10年折旧和摊销 |
| 5 |
模具及托板折旧 |
3.8 |
模具6000元/套，4套/年；托板21元/块，2000块按三年折旧 |
| 6 |
厂房及场地摊销 |
5 |
年租赁费按5万元计算 |
| 7 |
开办费 |
5 |
------------- |
| 8 |
不可预见费用 |
1.12 |
------------- |
| 9 |
销售费用 |
30 |
------------- |
| 10 |
管理费用 |
10 |
------------- |
| 11 |
合 计 |
374.02 |
55元/立方米(每立方米砌块的综合成本) |
说明:区域物价不同及配比强度等级不同,成本价有所差异。
（二）
年 效 益 分 析
| 序号 |
项目 |
指标 |
备 注 |
| 1 |
年产销量（万立方米） |
6.8 |
------------- |
| 2 |
出厂价（元/立方米） |
90 |
参考售价 |
| 3 |
总销售收入（万元） |
612 |
产销量×出厂价 |
| 4 |
总成本（万元） |
374 |
见上表 |
| 5 |
年利润（万元） |
238 |
总销售收入-总成本 |
| 6 |
增值税（万元） |
0 |
增值税即征即退 |
| 7 |
纯利润（万元） |
238 |
----------------- |
注:单线投资,年产砌快3.4万立方米，年纯利润119万元。
（三） 相 关 分 折
| 序号 |
项目 |
指标 |
备 注 |
| 1 |
利润率（%） |
38.88 |
纯利润÷总销售收入即238÷612 |
| 2 |
投资收益率（%） |
250 |
纯利润÷投资总额 |
| 3 |
投资回收期(月) |
5 |
1÷投资收益率×12即1÷250%×12 |
| 4 |
盈亏平衡点（立方米） |
13338 |
固定成本÷单位变动成本即(50000+100000+30000+11200+50000+38000+31000)
÷(90-38-5.6-2.9) |
从以上分析看,该项目投产后五个月收回投资,年产销砌块13338立方米即可实现收支平衡,保证企业正常运转.
|
